Qu'est-ce que le rapport échéancier ?

Le rapport Échéancier procure plusieurs informations utiles pour le recouvrement de créances et la gestion du risque client.

1. Il indique le reste à recouvrer sur le mois en cours, qui devient l'objectif de recouvrement mensuel en montant, ainsi que le taux de recouvrement, qui précise la progression dans l'atteinte de cet objectif au jour le jour.
    
2. Il permet de visualiser la répartition de vos créances ainsi que les effets en circulation non soldés dans des tranches mensuelles futures en fonction de leur date d'échéance, informations utiles pour une gestion dynamique des encours clients.

Le taux de recouvrement est un indicateur d'auto-évaluation et d'auto-stimulation pour les chargés de recouvrement. Il indique la part des montants recouvrés sur le mois en cours par rapport au montant total à recouvrer (retard + pièces arrivant à échéance sur le mois).
Ce taux est proche de 0% le premier jour du mois, puis progresse en fonction des encaissements effectués. L'objectif est de tendre vers 100%, ce qui indiquerait que l'ensemble du retard et des pièces échues sur le mois en cours a été soldé.

Le rapport échéancier détaille par tranche les créances non échues, à la différence de la balance âgée qui détaille les créances échues.
Cela permet de savoir quand est-ce que les factures qui sont non échues aujourd'hui arriveront à échéance.

Les tranches sont donc :

• encours en retard : correspond à l'ensemble des pièces en retard de paiement
   
• mois en cours : somme des créances qui seront échues sur le mois en cours
   
• mois M+1 : somme des factures qui seront échues le mois prochain
   
• ...
   

Cette approche a deux intérêts principaux :

• elle donne une vision dynamique de l'encours pour affiner la gestion du risque crédit et de l'encours disponible par rapport à la limite de crédit. En effet, ce n'est pas la même chose si la plus grosse partie des créances est échue sur le mois en cours (donc devrait être payée sur ce mois) ou si elle le sera uniquement dans 3 mois.
   
• elle permet une visibilité sur les sommes qui doivent être payées par les clients par mois.
   

Vous souhaitez avoir une vision qui prend en compte la qualification des pièces, le comportement de règlement des clients, le temps de résolution des litiges ? Rendez-vous sur le rapport Prévision des encaissements.